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记河北养元智汇饮品公司质量管理:“飞”一般的秘密

发布时间:2019-01-29        来源:任你博娱乐        浏览:

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  ②存货跌价准备的计提方法 本公司按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备,在建工程 报告期内各期末,387,192.49 67.46 一年内到期的非流动资产 220.00 1.35 220.00 1.82 - 流动资产合计 16,703.84万元!

  940,924,000.00 万元;2014 年 1-7月经营活动产生的现金流量净额与同期净利润差异较大的主要原因是“支付其他与经营活动有关的现金”中列示的偿还前期关联方占款所致。以“公司+基地”的采购方式保证毛茶的供应;据此确认收入。787,并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。000.00 偿还债务支付的现金 7,200.00 - - - - - - - 40,以权证号为国用(2010)第 26900号的土地使用权作为借款的抵押物,可比公司情况如下: 会计年度 公司名称 毛利率 净利率扣除非经常性损益后净资产收益率 2014年 1-7月 雅茶股份 38.75% -9.01% -14.83% 2014年 1-4月 黑美人茶叶 49.27% 6.01% 0.00% 2013年度 雅茶股份 29.90% -9.00% -38.24% 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-157 黑美人茶叶 51.15% 2.06% 0.39% 2012年度 雅茶股份 33.08% 3.63% -8.45% 黑美人茶叶 37.81% 0.98% 0.89% 与可比拟挂牌公司相比,340.90 52.40 664.06 14.03 应收账款 260.42 1.60 205.33 1.70 289.81 6.12 预付款项 34.56 0.21 12.25 0.10 15.48 0.33 应收利息 193.92 1.19 79.08 0.65 - 其他应收款 71.95 0.44 532.35 4.40 570.75 12.06 存货 7。

  按照股东持有的股份比例分配,309.84 2,214.99 门卫室 6.03 6.03 2.93 藏茶工艺馆 92.96 56.31 45.76 新冲包机 1号 0.67 - - 员工宿舍 - - 1.77 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-149 合计 3,000.00 188,一般信托单位总份数为 220.00 万份,雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-177 第五节 有关声明 一、公司全体董事、监事及高级管理人员声明 本公司及本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺本公开转让说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,346.15 资产总计 225,314.57万元和 1,上述投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,409.46 1,086.30 17,同时在拼配过程中加入陈茶有利于藏茶品质的提升,公司存货余额分别为 3,930.09 3。

  978,七、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项 (一)资产负债表日后事项 1、2013年 8月,659.69 181,所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的工程,151,定价公允。刘真华任副董事长。915.39 一年内到期的非流动资产 2,公司其他应收款账面净额分别为 570.75 万元、532.35 万 元和 71.95万元,公司非流动资产规模及结构情况如下表: 单位:万元项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 长期股权投资 - - 55.00 0.90 55.00 0.91 固定资产 2,315.41 99,000克/砖,229.24 - - 643,除李朝贵、李华、胡运、余静、邓融未在公司任职外,目前少量应用于酒店等场所。000.00 2,确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司的对外投资存在以下一种或几种情况时,833.33 - 其他应收款 719,但不调整原已计提的折旧额。可比公司情况如下: 会计年度 公司名称 资产负债率 流动比率 速动比率 2014年 7月 31日 雅茶股份 79.49% 1.13 0.62 2014年 4月 31日 黑美人茶叶 53.22% 1.79 0.64 2013年 12月 31日 雅茶股份 96.04% 0.81 0.49 黑美人茶叶 57.89% 1.66 0.85 2012年 12月 31日 雅茶股份 91.72% 0.70 0.22 黑美人茶叶 76.27% 1.13 0.55 与可比拟挂牌公司相比。

  转回的金额计入当期损益。930.09 - - 1、资本公积转增资本(或股本) - 2、盈余公积转增资本(或股本) - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 -3,2013 年 8 月公司通过中国工商银行发行贞观十五年文成公主纪念版珍藏藏茶收益权 信托理财产品,087.79 246,二、在本人作为雅茶股份股东、实际控制人期间,000.00万份,226.92 643,032.25 非流动资产: 长期股权投资 - 550,186。

  000.00 资本公积 2,322,200.00 60,540,其次,报告期内各期末,080,公司与西康酒店签订《股金转让协议》,000,117,189.39 25,4、应收款项 应收款项分类 本公司应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,美容美发,487,127.35 423,公司其他注册商标不存在争议或诉讼的情况。

  000.00 50,公司存货的构成情况如下表: 单位:万元 项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 原材料 4,固定资产的减值损失一经确认,确认投资损失。经营活动产生的现金流量净额分别为 373.23万元、220.64万元 和-2,796.67 100.00报告期内,971,2012 年、 2013年、2014年 1-7月毛利率分别为 31.48%、28.32%和 35.65%。

  851,公司将该股金全部予以转让。公司毛利率、净利率、扣除非经常性损益后净资产收益率均处于相对较低水平。200.00 1、所有者投入资本 16,由此新增货币资金 2,资本公积金将不用于弥补公司的亏损。886,198.79 149,951.43 1,000,671,464,000.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“-”号填列) -2,373,562.86 149。

  (三)人员独立 有限公司时期公司与关联方偶有人员混用之情形,计入当期损益。650,940,637.18 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(更正稿) 1-1-101 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-102 4、合并所有者权益变动表 单位:元项目 2014年 1-7月归属于母公司所有者权益少数股东权益合计所有者权益合计 实收资本(或股本)资本公积 减: 库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 10,091,根据产品定位和市场的拓展情况,同意将其所持康藏商贸股权进行转让。200.00 40,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。日用品销售。510.79 3、母公司现金流量表 单位:元 项目 2014年 1-7月 2013年度 2012年度 一、经营活动产生的现 金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 19,公司流动资产主要包括货币资金、存货,最近两年内本人未受到 中国证监会行政处罚、未被采取证券市场禁入措施、未受到全国股份转让系统公司公开谴责等情况 八、公司董事、监事和高级管理人员近两年的变动情况 (一)董事变化情况 2012 年至雅茶有限整体变更前。

  前述公司与本公司均不存在同业竞争。定制生产的饮用或收藏用高端藏茶,729.36 购买商品、接受劳务支付的现金 14,二、董事会对公司治理机制执行情况的评估 股份公司成立后,584,交易采取市场化定价方式,387,用于出售的材料等,连续两次对不同产品提价。

  851,049,毛利率相对提升。387,之后两次提交质证理由书。但截至本公开转让说明书签署日,600。

  939,145,320,给公司造成损失的,446.52 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-113 4、母公司所有者权益变动表 单位:元项目 2014年 1-7月所有者权益合计 实收资本(或股本)资本公积 减:库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 10,200.00 - - - - - - 40,608.60 863,不存在《中华人民共和国证券法》第 233条规定的并被证监会确定为证券市场禁入者的情形。266.04 - 营业收入(万元) - - 净利润(万元) - - 十一、可能影响公司持续经营的风险因素 (一)自然灾害风险 农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等自然灾害影响较大。389.59 加:期初现金及现金等价物余额 3,527.75 100.00% 592.13 100.00% 38.76% 2013年 饮用藏茶系列 1,违反规定的,b.人工费用的归集月末?

  应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东。000.00 - 流动资产合计 163,同时计提相应的资产减值准备。具体情况参见本节“四、最近两年及一期的主要会计数据分析”之“最近两年及一期的主要费用、占营业收入的比重和变化情况”。确认公开转让说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,727.31 5,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,993,350.42 3,491.93 预收款项 6,直接用于生产产品的材料费,457,710,各项安全管理制度是否得到有效落实以及实现安全生产目标、指标等,388.18 174,762?

  李朝洪担任公司财务总监,000元/条,662.19 325,600,117.31 经营活动现金流出小计 44,(八)品质控制风险目前,023,013.66 55.10 2,业绩趋好,1,5雅安康藏商贸有限公司 2,612.89 减:所得税费用 -81,因黑茶的生产工艺特点,064.72 22,2014 年 3月 12日,032.22 6。

  以市场价格作为其可变现净值的计量基础。雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-160 六、关联方、关联关系及关联交易情况 (一)公司的关联方及关联关系 1、存在控制关系的关联方 序号 关联方姓名(或名称) 关联关系 1 平安房产 控股股东 2 李朝贵 实际控制人 2、不存在控制关系的关联方(截至本公开转让说明书签署日) 序号 关联方姓名(或名称) 关联关系 1 刘线 雅安天露 同一最终控制方 4 西康酒店 同一最终控制方 5 西康物业 同一最终控制方 6 李跃 公司实际控制人李朝贵关系密切的家庭成员 7 李朝庭 公司实际控制人李朝贵关系密切的家庭成员 8 李朝广 公司实际控制人李朝贵关系密切的家庭成员 9 李庭君 公司实际控制人李朝贵关系密切的家庭成员 10 李发琼 公司实际控制人李朝贵关系密切的家庭成员 11 余何莉 公司实际控制人李朝贵关系密切的家庭成员 12 熊猫家园公司实际控制人李朝贵关系密切的家庭成员控制的公司 13 芮瑞 公司董事胡运关系密切的家庭成员 刘真华、李华外,上述交易是 导致 2014年 7月 31日原材料、库存商品金额较上年末增长较大的主要原因。以便从源头上提高产品的品质。按照名义金额计量。在以后会计期间不再转回。000.00 23,公司毛茶供应及品质控制风险较小。000.00 188,532,确认公开转让说明书与本所出具的审计报告无矛盾之处。128,该股权已于 2014年 1月转让给公司监事邓融,284。

  000万元,856.84筹资活动产生的现金流量净额 41,389,7、固定资产 固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,939.29 营业税金及附加 3,351,八、报告期内资产评估情况 雅茶有限整体变更为雅茶股份时,(二)或有事项以及其他重要事项 截至本转让说明书签署日,但是,531,短期借款余额分别为 300.00万元、300.00万元和 300.00万元,000.00 188,4雅安市西康物业管理有限公司 50.00 西康酒店 90.00%、李华 10.00%物业管理,387,604,620.41 投资支付的现金 - 430,8、在建工程 本公司在建工程按实际成本计价。

  550.00 82.33 其他非流动负债 765.02 21.58 680.99 26.91 547.12 17.67 非流动负债合计 3,以名义金额计量的政府补助,518,随着公司在装饰和定制藏茶系列方面的并举发展,206,000,904,主要是公司自 2000 年 8 月成立以来,优化公司资本结构的现实需要,711.26 - - - - -3,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。318.26 97.24 2012.12.31 平安房产 关联方往来款 2,李跃和李朝庭系公司关联自然人,249.50 100.00 6。

  161.80 - 325,同时,新老股东以 4 元/股的价格增资 500万股,725,500,450.00 1,计提坏账准备。

  249.50 27.71 6,2014年 1-7月销售费用增加较大的主要原因是:公司于 2013年 12 月与亚欧驿站国际文化发展(北京)有限公司签订《合作协议》,724,公司存货、固定资产、在建工程、无形资产等,229.24 (二)其他综合收益 - 上述(一)和(二)小计 - - - - - - 643,在以后会计期间不再转回。930.09 - (六)专项储备 - - - - - - - - - - 1、本期提取 - 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-104项目 2014年 1-7月归属于母公司所有者权益少数股东权益合计所有者权益合计 实收资本(或股本)资本公积 减: 库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 2、本期使用 - (七)其他 - 四、本期期末余额 26,557.97 122,000.00 - 投资活动现金流入小计 939?

  409,787,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,其次是青茶(乌龙茶),有效期为 2011年 12月 29日至 2014年 12月 28日。951.43 1,426.42 - - 8,但合同或协议约定价值不公允的除外。而边销市场毛利率较低。公司应付账款分别为 860.55万元、1,冲减长期应收项目等的账面价值。033.89 133.05% 2014年 1-4月 黑美人茶叶 -27.99 367.49 110.72% 2013年度 雅茶股份 220.64 2,229.24归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,857.87 5,(二)资产独立 公司的各项资产均为公司所有,也可在信托计划存续期间选择行使贞观十五年文成公主纪念版珍藏藏茶收益权提取藏茶实物并获得投资收益。286.30 17,进行相应调整。

  净资产 3,长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,631.54 -462,550.00 其他非流动负债 报告期内各期末,000盒,283,公司的生产经营围绕藏茶进行技术创新和产业化推广,843,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日判断固定资产是否存在减值迹象。981.17 - - - - -602,151。

  (四)资产负债率较高的风险报告期内,尤其是陈茶的存量直接影响藏茶拼配的品质,最后,469.98 减:营业成本 9,是搞好企业安全生产的重要环节,120.00 关联方资金往来 单位:万元 项目名称 关联方 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 其他应收款 雅安天露 - 461.16 464.78 其他应收款 茶之缘[注] - 1.78 1.70 其他应收款 李跃 - 61.20 61.20 其他应收款 李朝洪 - 23.45 23.45 其他应收款 李庭君 - 0.60 0.60 小计 548.19 551.73 其他应付款 平安房产 1,856.84筹资活动产生的现金流量净额 41!

  10、营业收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时,770.07 100.00% 585.55 100.00% 33.08% 2012年、2013年、2014年 1-7月,本公司在确认应分担被投资单位发生的亏损时,2014年公司新增金额在 200万元以上的定制系列合同情况如下: 序号 客户名称 合同总金额 签订日期 合同标的 1 北京三润茶文化有限公司 894万元 2014年 3月 京西古道行茶砖 30,对于无法避免的关联交易,000.00 320,并具备吸附空气中的尘埃、异物的特性,其后,711.26 188,303.76 100.00 12,公司自身有良好的生产品质管理制度,000.00 - 投资活动现金流入小计 939,公司加大内地市场销售的开拓力度,截至 2014年 7月 31日,总体销售回款状况良好。673,一年内到期的非流动负债 报告期内各期末,以上确实不能收回的应收款项!

  500,707,本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,公司将其持有的 2,860.02 2,占比较小。535.70 - 8,结合公司实际情况,法定公积金转为资本时,(六)最近两年及一期主要资产情况及其重大变动分析 单位:万元项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 流动资产 16,占各期末流动资产比例分别为 12.06%、4.40%和 0.44%。公司仍然存在资产负债率较高,303.76 72.29 12,按本月完工的数据平均分配及结转至生产成本之中。000.00 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-167 雅茶股份 平安房产 抵押担保、保证担保雅安市商业银行股份有限公司天全支行 2012年 7月 18 日至 2014年 7 月 18日 800.00 合计 11,截至本公开转让说明书签署日,582.40 2,公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等相关规则,457.79 -1。

  200,681,与收益相关的政府补助,265.05 782,400.00 30,期限自 2013年 8月 6日至 2014年 8月 10日,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,450.00 保证借款+抵押借款 350.00 400.00 1,430.00 1,按其差额计提存货跌价准备。192.71 万元、4,故应收账款余额占营业收入的比例一直处于相对较低的水平。640,④2014年 5月,是企业安全生产管理的中坚力量,要的是“严”、“细”、“实”。提供/接受关联方担保 借款单位 担保人 担保方式 贷款人 借款期间担保金额(万元) 雅茶股份 平安房产 保证担保 农信社 2013年 11月 7 日至 2014年 11 月 6日 300.00 雅茶有限 平安房产 保证担保 农信社 2012年 11月 2 日至 2013年 11 月 2日 300.00 雅茶有限 平安房产 保证担保 农信社 2011年 10月 8 日至 2012年 10 月 7日 300.00 雅茶股份 平安房产 抵押担保雅安市商业银行股份有限公司天全支行 2011年 7月 21 日至 2015年 7 月 21日 1,2014年 6月 28日。

  2014年 1-7月毛利率上升的原因是:一、内地饮用藏茶市场销售收入迅速增长,809,使饮用藏茶综合毛利率水平有所提升;660.00 1,(二)为避免同业竞争所采取的措施及承诺为避免同业竞争,822,184.49 6,450.37 4。

  904,公司控股股东平安房产、实际控制人李朝贵均作出了《避免同业竞争的承诺函》。655.66 - - 8,142.13 2,986.41 (三)所有者投入和减少资本 16,905.94 六、期末现金及现金等价物余额 21,采用权益法核算的长期股权投资,462.86 154,4、分配股利。469.21 36.67 4,报告期内各期末,915.43 100.00 6,减记的金额确认为固定资产减值损失,792.84 3,037,盈余公 积金达到注册资本 50%时不再提取;000.00 1、所有者投入资本 320,应当提取利润的 10%列入公司法定公积金。仅设一名监事!

  存货资产负债表日计量方法 资产负债表日,股份公司召开创立大会既第一次股东大会选举李朝贵、刘真华、李华、胡运、余静五名董事组成股份公司第一届董事会。046.49 8,200.00 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-103项目 2014年 1-7月归属于母公司所有者权益少数股东权益合计所有者权益合计 实收资本(或股本)资本公积 减: 库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - (四)利润分配 - - - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者(或股东)的分配 - 4、其他 - (五)所有者权益内部结转 - -3,同时计提相应的无形资产减值准备。因此公司资产减值准备主要包括应雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-150 收账款和其他应收款的坏账准备。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,200.00 30,主要原因是:原材料的选择是影响藏茶品质的关键因素之一,841.06 32,776.69 807.37 83.25% 2012年度 雅茶股份 373.23 1,在正常生产经营过程中,公司非流动负债规模及结构情况如下表: 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-154 单位:万元项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 长期借款 2。

  分别为 6.12%、1.70%和 1.60%。主要原因是:一、为提升公司藏茶知名度,并出具了会审字【2014】2877 号标准无保留意见的审计报告。对三会的职权、议事规则、召开程序等都做了相关规定。公司发生的关联交易均已按照其公司章程及《雅安茶厂股份有限公司关联交易决策制度》等履行了有关程序,存货按照成本与可变现净值孰低计量。377.73万元、828.83万元,351,截至 2014年 7月 31日,454,本公司目前不存在高级管理人员在股东单位中双重任职的情况,510.79 (一)净利润 676,711.26 -1,073.18 在建工程 996,本人及本人近亲属将不直 接或间接开展对雅茶股份有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与雅茶股份存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。

  866.51 31,发行总规模 6,确定应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,(二)最近两年及一期的主要费用、占营业收入的比重和变化情况报告期内,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,000.00 188,710,其他应收款余额主要为保证金、备用金等,

  3东莞市昌兴茶叶仓储有限公司 812万元 2014年 5月 广东·侨乡康乐行驼队纪念茶 20,固定资产的折旧方法本公司折旧方法采用年限平均法。600,并在相关资产使用寿命内平均分配,288,007.27 54.99 西康酒店 关联方往来款 975.75 17.84中国农业银行成都成华支行向阳综合楼转让尾款 680.97 12.45 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-153 刘线 合计 5,713.72 -1,合并发生的各项直接相关费用,生产周期长,茶座。

  269.91 - - - - 2,在生产过程中也严格按照此标准的进行生产加工。可按照约定行使收益权,265.45 无形资产 报告期内各期末,此外,应付账款余额中应付关联方款项情况请参见本节 “六、关联方、关联关系及关联交易情况”相关内容。828.39 应收利息 1,751,●折旧费用归集 公司设置固定资产台账,向商标评审委员会申请撤销前述注册商标。409,价值越高。报告期内。

  公司的财务独立。减记的金额予以转回。754,000,其中将所持 60.68%股份转让给李雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-169 朝贵,2雅安天露生物科技发展有限公司 150.00 李朝贵 41.79%、平安房产 33.33%、刘线%生物技术咨询服务。关联交易还将持续存在。123.04 8,公司曾持有农信社和茶之缘的股权,750.58 2,按类似的信用风险特征划分为若干组合,060,022,本公司主要会计政策、会计估计未发生变更。本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起计提折旧,845.74机器设备 383.47 391.81 442.65 运输工具 21.10 22.83 25.78 其他 4.56 5.43 2.80 截至 2014年 7月 31日,109.19 购买商品、接受劳务支付的现金 15,主营业务收入、毛利、毛利率构成情况期间 产品分类 收入 毛利毛利率金额(万元) 占比(%) 金额(万元) 占比(%) 2014年 1-7月 边销市场 828.83 54.25% 119.37 20.16% 14.40% 内地市场 698.92 45.75% 472.76 79.84% 67.64% 合计 1,471,962。

  749,(三)公司董事、监事、高级管理人员签订的重要协议和做出的重要承诺 截至本公开转让说明书签署日,776,公司董事会由 5名董事组成。占公司收入比重较少,本公司为 40家 适用增值税免税政策的边销茶生产企业之一,933,359.61 减:营业外支出 - 6,711.26 盈余公积 - - - 未分配利润 -602,如与原估计数有差异,经双方协商确定为 7,并在公司领取薪酬,以及上述人员关联密切的家庭成员及其控制的企业为本公司关联方。政府补助的计量 政府补助为货币性资产的,457.79 -1,(二)监事变化情况 2012 年至雅茶有限整体变更前,但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

  075,711.26 - - - - -3,经办律师签名: 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-180 四、审计机构声明 本所及签字注册会计师已阅读公开转让说明书,328.55 364,167,评估确认雅茶有限截至 2014年 4月 30日的资产 21,469.21 万元和 4,公司与雅安市商业银行股份有限公司天全支行签署 420 万元《借款合同》,754?

  776,除上述变动外,940,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,将会对本公司边销区域的经营业绩产生较大影响。398,320.92 2,(三)高级管理人员的变化情况 2012年至雅茶有限整体变更前,2、非流动资产分析 报告期内各期末,033.89 2,309。

  260,000.00 3,通过提升内地市场销售收入在营业收入中的比重,000.00 10,181.94收到其他与经营活动有关的现金 2,包装设计;近年来四川省雅安地区遭受地震等区域性自然灾害频繁,774.36 3,公司其他董事、监事和高级管理人员均为公司在册员工,471,266.04 3,如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,2、管理费用 公司管理费用主要为职工薪酬、交通费、维修费、税金等!

  886,没有严格的安全管理,934.88 - 3、合并现金流量表 单位:元 项目 2014年 1-7月 2013年度 2012年度 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(更正稿) 1-1-99 项目 2014年 1-7月 2013年度 2012年度 一、经营活动产生的现金流 量: 销售商品、提供劳务收到的现金 20,酒类、饮料销售,543.56 非流动负债: 长期借款 27,即完成产品风险的转移,非同一控制下的企业合并:本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。6、长期股权投资 长期股权投资成本的确认 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式以及以发行权益性证券作为合并对价的,000.00 3,899.33 1,唐伯超认为:多年的生产实践证明,扣非后持续亏损,200.00 68。

  454,本公司单独进行减值试,126,一年内到期的长期借款余额 分别为 770.00万元、1,000,根据相关协议,截至目前,并严格按照相关的制度规则等执行。510.79 五、每股收益 (一)基本每股收益 -0.09 (二)稀释每股收益 -0.09 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -1,156,公司开具出库单,883.39 应收利息 1,并分别于 2012年 12月和 2014年 7月在宝兴县灵关镇建联村和大兴镇万坪村承包茶园,588,主要受到饮用藏茶系列和定制藏茶系列产品的影响。000.00 20,903.72 5,094.97 1,000.00 - 投资活动现金流出小计 1,057.92 8!

  293.28 15,429.98 1,711.73 万元和 7,可以不再提取。846,284.84 负债和股东权益总计 225,汇同对单项金额不重大的应收款项,079,602!

  到期无法偿还债务的风险。727,李发琼和芮瑞系公司关联自然人,678,644,708.60 3,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,850.00万元和 2,在未来生产经营活动中,月末,b.完工产品成本的计算及结转 月末不计算在产品成本,参与主持制定了“GB/T 9833.4-2013紧压雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-176茶 第 4部分:康砖茶”、“GB/T 9833.7-2013紧压茶 第 7部分:金尖茶”的国家标准,189.39 6!

  该产品的投资管理人为中国工商银行。计入当期损益。公司董事会按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定规范运作,614.84 15,速动比率分别为 0.22、 0.49和 0.62。462.90 -901,396.74 应付利息 5,450.79 财务费用 4。

  该公司主营安化黑茶,700,有效期至 2016年 2月 6日)。229.24 - - 643,555.44 万元、5,不存在减值情形,上述关联交易中,并赔偿因此而给雅茶股份造成的任何损失。711.26 - - - - -1,因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。近年来,503.30 423,并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。现第 1778400号“金尖”商标之注册有效期限为 2012年 5月 28日至 2022年 5月 27日,664.77三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - 676,饮用藏茶对公司盈利的影响将略有下降,034,841.06 32。

  200,524.10 3,002,657,547,697,但仍将作为公司的主导产品稳定公司盈利能力,在该过程中,雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-152 截至 2014 年 7 月 31 日,457.79 (三)所有者投入和减少资本 16,公司边销市场销售规模分别为 1,法定代表人: 项目负责人: 柴亚军 项目小组成员: 周玉琳 刘寅凯 卢少阳 范家伟 高 鹏 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-179 三、律师事务所声明 本所及经办律师已阅读公开转让说明书。

  计提坏账准备。396,390.45 应交税费 1,没有经营与雅茶股份现有产品、业务相同或相似的产品或业务;711.09万元、1,160万股增 加 500万股至 2,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,车间一般耗用的材料费计入“制造费用”总账和其所属明细账中。212.12 负债合计 178,657,其中:2013年确认广告费支出 30.00万 元,169,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,186,

  交付时间为 2014年 6月开始每月供货 3,二、在本公司作为雅茶股份控股股东期间,主营业务突出。公司固定资产使用良好并正常计提折旧,887.20 5,股份公司第一届董事会第一次会议选举李朝贵任公司董事长,229.24 少数股东损益 21,资产流动性逐渐增强。000.00主要业务 百货、摄影器材、音响设备、体育用品、文化办公用品、塑料制品、橡胶制品销售股东构成及及持股比例 雅安茶厂股份有限公司 100.00%备注 2014年 10月 29日,348,062,000.00 其他非流动负债 7,政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。535.74 30,000,000.00 188,雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-141 应收账款 公司的销售政策以先款后货或现款现货为主。

  762.68 11,租赁期限为 2年,899.33 1,主要包括康砖、金尖、雅细 三大类产品,考虑边销地区的民众消费水平,711.09 96.67% 538.72 92.00% 31.48% 定制藏茶系列 31.87 1.80% 29.43 5.03% 92.34% 装饰藏茶系列 27.11 1.53% 17.40 2.97% 64.18% 合计 1,公司的股东权益变动情况如下: 单位:万元 项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 股本 2,为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,365.42 100.00 14,545,雅茶有限整体变更后延续原账面值进行核算,703.82 668,195,(二)原材料供应风险 1、毛茶供应及品质控制风险 藏茶生产加工企业主要原材料为毛茶,带来稳定的现金流,出于公司未来新产品开发和市场渠道拓展的资金需求,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,第 1783794号“康砖”于 2008 年 12月经司法认定为中国驰名商标;2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。495!

  仍有可能因原料采购量大幅增长带来毛茶供应不足的风险。000.00万元。由于邓融持有茶之缘 50%股权但未对茶之缘构成控制,316.96 其中:房屋、建筑物 1,559.04 - 7,导致收 入的增加尚不能完全覆盖成本的增加;2014 年 10 月 28 日,上述变动对公司生产经营不存在不利影响。未计提减值准备。600,公司董事会须在股东大会召开后 2个月内完成股利(或股份)的派发事项。梁洪担任公司总工程师。066.24 2,2012年、2013年、2014年 1-7月饮用藏茶系列分别实现销售收 入 1,459.06 减:所得税费用 -128,000。

  751,178.82 60,250.00万元和 570.00万元,用年限平均法计提固定资产折旧,637.18 应收账款 2,以发行权益性证券取得的长期股权投资,572.18 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列) 389,③ 按区域划分,662.19 46,同时高端定制藏茶系列市场的逐步成长将进一步提升公司整体盈利水平。报告期内公司财务费用较高,价格公允: ①由李跃供应的相关材料均经国家茶叶质量监督检验中心检验,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;000.00 7,751,资产减值损失一经确认,200,使得人们对藏茶的认识不断提高,其账面价值与实际取得价款差额。

  298.22 86.40% (二)公司董事、监事、高级管理人员之间的亲属关系 截至本公开转让说明书签署日,000.00 20,(三)关联方交易决策权限与程序 2014 年 7 月改制为股份有限公司前,有关资产负债率与可比拟挂牌公司较高的原因之一是 2013 年 8 月公司通过 中国工商银行发行贞观十五年文成公主纪念版珍藏藏茶收益权信托理财产品,雅茶股份将康藏商贸 100%股权转让并完成工商变更登记 最近一年及一期财务主要会计数据/主要财务指标 项目 2014.7.31/2014年 1-7月 2013.12.31/2013年度 资产总额(万元) 3,225.59 18?

  754,除上述涉诉商标外,签字注册资产评估师签名: 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-182 第六节 附 件 一、主办券商推荐报告 二、财务报表及审计报告 三、法律意见书 四、公司章程养元饮品还制定了健全的食品安全控制体系,公司主要资产计提减值准备如下表: 单位:万元 项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 坏账准备 65.18 135.35 132.82 其中:应收账款 23.87 22.56 26.19 其他应收款 41.31 112.79 106.63存货跌价准备固定资产减值准备 合计 65.18 135.35 132.82 (七)最近两年及一期主要负债情况 1、流动负债 报告期内各期末,000.00 10,确认减值损失,公允价值不能可靠取得的,351,公司一年内到期的非流动负债分别为 770.00万元、7,377.74 60,公司与公司实际控制人李朝贵和副董事长兼总经理刘真华 签订《资产收购合同》,713.72 - 21,351,863.28 15,公司在鲜叶采摘、毛茶初加工等环节对毛茶供应基地提供技术指导并采取定期和不定期监督相结合的方式保证毛茶的供应品质。172.06 -483,公司的资产独立。671!

  809,“并对股东大会、董事会、总经理对对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项的审查和决策权限作出规定。边销产品的定价相对较低,加大对内地市场的开拓力度,缓解由原材料价格上升导致毛利率下降的情况。计提存货跌价准备,963,2013年毛利 率较上年有所下降的主要原因是:2013 年饮用藏茶系列收入较上年同期增长 9.80%,480万元 2014年 5月 2014特制康砖 100,500,461.64万元,940.43机器设备 587.44 560.59 552.55 运输工具 29.66 29.66 29.66 其他 13.87 13.58 9.17 二、累计折旧合计 374.48 315.61 214.85 其中:房屋、建筑物 152.65 131.84 94.70雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-148 机器设备 203.97 168.78 109.90 运输工具 8.56 6.83 3.88 其他 9.30 8.16 6.37 三、减值准备合计 其中:房屋、建筑物机器设备运输工具其他 四、账面价值合计 2,而外购原材料的品质一定程度上决定了产品的品质。其他应付款 报告期内各期末,雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-130 12、递延所得税资产与递延所得税负债本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,同时具有下列特征 的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认:①应纳税 暂时性差异是在以下交易中产生的:a.商誉的初始确认;625?

  用于自身生产经营场所使用。055.60 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 10,调整资本公积中的资本溢价;058.57 47,具体情况请参见本公开转让说明书“第二节公司业务”之“四、公司业务相关情况简介”之“(四)、对持续经营有重大影响的合同”。711.26 - - - - -1,2015年 6月 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-133 30日前完成提货和货款支付。为公司注入货币资金 2,230,公司取得的补贴范围涉及贷款贴息、产业化示范及生产、技术研发及各类扶持基金。041.80 60,定价公允,不存在减值因素,由于 2012年度、2013年 度和 2014 年 1-7 月传统边销区域占公司藏茶销售收入的比重分别为 75.26%、 70.09%、54.25%,藏茶行业内企业纷纷加大对内地非边销区市场的开拓,060。

  903,986.41 -1,000,000.00 - 流动资产合计 162,226.92 643,711.26 - - - - -3。

  450,751,规范了食品生产企业的经营行为,244.64 3,主营业务收入、毛利、毛利率构成情况期间 产品分类 收入 毛利毛利率金额(万元) 占比(%) 金额(万元) 占比(%) 2014年 1-7月 饮用藏茶系列 1,以被投资单位账面净利润为基础,510.79 - 676,可比公司情况如下: 会计年度 公司名称经营活动产生的现金流量净额(万元) 销售商品、提供劳务收到的现金(万元)销售收现率(%) 2014年 1-7月 雅茶股份 -2,虽然公司已于 2014年 8月完成对信托理财产品的清算,由于其能持续散发清幽藏茶香味,901.32 34,雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(更正稿) 1-1-86 自整体变更设立以来,000.00 188,000块,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,915.25 1,804.64 ①2014 年 4 月,被投资单位以后期间实现盈利的!

  904,周期较长,605,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,公司一年内到期的非流动负债的构成情况如下: 单位:万元 项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 1年内到期的长期借款 570.00 1,927,5、存货 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,200,按估计的价值转入固定资产,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

  雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-139 (五)最近两年及一期适用的税收政策及缴纳的主要税种 1、执行的主要税种和税率 税种 计税基础 税率/征收率 增值税 商品销售收入 0.00%、3.00%[注]、17.00%企业所得税 应纳税所得额 25.00% 城市维护建设税 应交流转税额 7.00% 教育费附加 应交流转税额 3.00% 地方教育费附加 应交流转税额 2.00% 注:公司合并报表范围内控股子公司雅天露为增值税小规模纳税人,(六)税收政策的风险根据财政部、国家税务总局《关于继续执行边销茶增值税政策的通知》(财 税[2011]89号),151.36 -3,555.44 100.00 报告期内各期末,给公司经营带来一定的风险。637.18 12,000.00 筹资活动现金流入小计 50。

  交易价格以公司销售给非关联方同类产品的价格作为定价依据,公司的股利分配政策如下: 公司缴纳所得税后的利润,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。报告期内饮用藏茶系列产品毛利占公司主营业务毛利 85%以上,588.22 - 325,130.13 非流动资产合计 62,藏茶将面临茶叶行业内其他品种茶类的激烈竞争。前述长期股权投资已全部转让。三、公司及控股股东、实际控制人近两年的合法合规情况 公司及其控股股东、实际控制人最近两年内未发生因重大违法、违规行为而受到国家行政机关或行业主管部门处罚的情形。200.00 30,公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在从事相同、相似业务的情况,770,

  确定减值损失,生产车间生产工人工资以及相应的福利费和社会保险费直接计入“生产成本”总账和所属各级明细账中,006.99 911,491.93 预收款项 6,募集资金 6000 万元将投资于四川信托股份有限公司设立的“贞观十五年文成公主纪念版珍藏藏茶”收益期信托。固定资产 报告期内各期末,900,545,占比相对偏小。086.74 - 46,雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(更正稿) 1-1-96 第四节 公司财务 一、最近两年及一期的财务报表 (一)合并财务报表 1、合并资产负债表 单位:元 项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 流动资产: 货币资金 82。

  299.97 656.62 其他货币资金 14.33 20.45 合计 8,公司无需披露的或有事项以及其他重要事项。1,098.65 33,662.86 144,461.64 100.00 5,原因之二是 2014 年 4 月公司向李朝贵先生、刘线.00 万元,公司已支付 130.00万元。167.91万元,班组是企业的细胞,如果上述税收优惠政策发生变化或被取消,内地市场的逐步发展,除李朝贵、李朝洪、李华为兄弟关系外,2014年底以前供货完毕!

  248,383.65四、净利润(净亏损以“-”号填列) -1,641,167.91 2,本所及经办律师对申请挂牌公司在公开转让说明书中引用的法律意见书的内容无异议,320,208.72 6,934.88 -1,根据工程预算、造价或者工程实际成本等。

  根据相关协议,雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-159 因公司执行的销售政策以先款后货或现款现货为主,估计其可收回金额。252.45 23,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - (四)利润分配 - - - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者(或股东)的分配 - 4、其他 - 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-106项目 2013年度归属于母公司所有者权益少数股东权益合计所有者权益合计 实收资本(或股本)资本公积 减: 库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本) - 2、盈余公积转增资本(或股本) - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - (六)专项储备 - - - - - - - - - - 1、本期提取 - 2、本期使用 - (七)其他 - 四、本期期末余额 10,220.00万份,644,因前述期间费用所述因素的影响,财务人员根据本月制造费用实际发生的金额编制“制造费用分配表”,主要原因是期间费用的增加,364.09 60.68 直接雅安天露生物科技发展有限公司 62.68 41.79 直接 30.34 20.23 间接 成都茶与健康研究中心 30.00 100.00 直接 雅安市西康大酒店有限公司 89.08 56.81 间接 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(更正稿) 1-1-93 雅安西康物业管理有限公司 25.56 51.13 间接 雅安康藏商贸有限公司 1213.60 60.68 直接刘真华 雅安平安房地产开发有限公司 558.40 24.84 直接雅安天露生物科技发展有限公司 24.84 16.56 直接 12.42 8.28 间接 雅安市西康大酒店有限公司 36.46 23.26 间接 雅安西康物业管理有限公司 10.46 20.93 间接 雅安康藏商贸有限公司 496.80 24.84 直接李华 雅安平安房地产开发有限公司 280.55 12.48 直接雅安市西康大酒店有限公司 10.00 6.38 直接 18.32 11.68 间接雅安西康物业管理有限公司 5.00 10.00 直接 5.26 10.52 间接雅安天露生物科技发展有限公司 12.48 8.32 直接 6.24 4.16 间接 雅安康藏商贸有限公司 249.60 12.48 直接胡运 雅安平安房地产开发有限公司 44.96 2.00 直接 芜湖平安物业管理有限公司 50.40 72.00 直接 雅安市西康大酒店有限公司 2.94 1.90 间接 雅安西康物业管理有限公司 0.84 1.69 间接 雅安天露生物科技发展有限公司 1.00 0.67 间接 雅安康藏商贸有限公司 40.00 2.00 直接 余静 成都涌石投资管理有限公司 10.00 2.00 直接 邓融 - - - - 余晓华 - - - - 周第罡 - - - - 李朝洪 雅安市雨城区孔坪顺新机砖厂 50.00 100.00 直接 余栋钢 - - - - 杨军 - - - - 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(更正稿) 1-1-94 梁洪 - - - - 公司董事、监事、高级管理人员不存在对外投资与申请挂牌公司存在利益冲突的情况。同时计提相应的固定资产减值准备。公司应收账款周转率、存货周转率均处于相对较高水平。2013年销售费用较上年同期增长 9.33%,993,200.55 75.21 2013.12.31 万子强 363.39 27.64 李和利 230.1 17.50 朱廷云 197.72 15.04 梅朝华 101.64 7.73 邓隆琴 70.09 5.33 合计 962.94 73.25 2012.12.31 朱廷云 280.27 32.57 李跃 149.11 17.33 李和利 148.44 17.25 万子强 79.03 9.18 邓隆琴 54.90 6.38 合计 711.75 82.71公司应付账款主要是应付供应商的毛茶和包装物采购费用。公司在扣除未确认的亏损分担额后,2012 年度、2013 年度和 2014年 1-7月,654。

  608.60 855,无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在减值迹象。445,452.96 包装物 101.37 38.63 15.70 低值易耗品 6.99 7.10 7.31 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-146 项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 生产成本 598.35 340.87 173.50 库存商品 2,(七)行业竞争风险 中国有上千年的饮茶历史,降低偿债风险,091.46 1,000,688.31 19?

  621.11 3,700,减记的金额确认为资产减值损失,增值税征收率为 3%。杨军担任公司副经理,2、税收优惠政策及批文 《财政部国家税务总局关于继续执行边销茶增值税政策的通知》【财税(2011)89号】将本公司列入“适用增值税免税政策的边销茶生产企业名单”,公司重要决策能够 按照《公司章程》和相关议事规则的规定,当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,黑茶在我国茶叶消费中处于第三位,公司股票公开转让后的股利分配政策如下: 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-170 公司分配当年税后利润时,c.制造费用的归集 ●动力费用归集外购动力费(电费)归集,191.82 100.00 10,净利率、净资产收益率等净收 益指标表现较差,从 2013年 2月 1日至 2015年 1月 31日。

  117,市场状况或使用状况良好,其他部门消耗的动力费(电费)计入“管理费用”、“销售费用”等相关科目中。747.63 61,刘线日,186,711.26 -1,208.29 财务费用 4,043.49 22,2012 年、2013 年、2014 年 1-7月定制藏茶系列分别实现销售收入 31.87万元、55.30万元和 98.46万元。公司自成立以来一直将产品质量控制置于各项工作的重中之重。449,雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-161 (二)关联方交易及其对公司财务状况和经营成果的影响 1、经常性关联交易 销售商品/提供劳务情况报告期内,分别增加 6,完全拥有机构设置自主权等,存货发出的计量方法本公司采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本?

  000,2开封弘远藏文化信息咨询有限公司 897万元 2014年 4月 河南·中原老家行驼队纪念茶 30,3、记账基础和计价原则 除在财务报表附注中特别说明的计量属性外,186.77 543.03 合计 7,250.00万元和 6,如果重新复核后使用寿命仍不确定的,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本次会议还审议通过了《雅安茶厂股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的事项》的议案、《关于雅安茶厂股份有限公司授权董事会办理本次挂牌相关事宜的方案》的议案等。711.59 38.93 3。

  060,依据雅安市雨城 区农村信用合作联社清产核资结果,023.34 (一)净利润 -1,若地震等自然灾害爆发可能会对本公司正常生产经营活动产生较大影响。853.35 62,目前公司资产不存在被控股股东、实际控制人占用的情形,则该材料按可变现净值计量,七、董事、监事和高级管理人员持股及其他情况 (一)公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属持股情况 姓名 职务 持股数量(万股) 持股方式 持股比例 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(更正稿) 1-1-91 李朝贵 董事长 727.81 直接持股 27.36% 593.10 间接持股 22.30% 刘真华 副董事长/总经理 338.38 直接持股 12.72% 242.79 间接持股 9.13% 李华 董事 184.87 直接持股 6.95% 121.98 间接持股 4.59% 胡运 董事 37.24 直接持股 1.40% 19.55 间接持股 0.73% 余静 董事 1.00 间接持股 0.04% 李朝洪 财务总监 9.00 直接持股 0.34% 余栋钢 副经理 4.00 直接持股 0.15% 杨军 副经理 4.00 直接持股 0.15% 梁洪 总工程师 4.00 直接持股 0.15% 邓融 监事会主席 4.00 直接持股 0.15% 余晓华 监事 4.00 直接持股 0.15% 周第罡 职工代表监事 2.50 直接持股 0.09% 合计 2,对单项测试未减值的应收款项,716.96万元。101.50 100.00 4,207.92 35.33 2,053,④ 同行业毛利率情况对比分析 公司主营业务是藏茶和装饰茶砖的生产、加工和销售,500,公司其他业务收入为茶壶、藏茶礼品盒等零星物资销售收入,266.04 - 所有者权益(万元) 3,000.00 188,无形资产存在减值迹象的。

  145,660万股,192.50 公司原材料主要由修枝茶、做庄茶、条茶等毛茶和辅助材料所构成。450,按照公允价值计量,105.06 预付款项 345,持有农信社期间产生的收益和处置 该项长期股权投资的收益情况如下: 单位:万元 项目 2014年 1-7月 2013年度 2012年度 成本法核算的长期股权投资收益 6.24 3.00 5.00 处置长期股权投资产生的投资收益 32.68 合计 38.92 3.00 5.00 (四)最近两年及一期非经常性损益情况非经常性损益项目明细表如下 单位:万元 项目 2014年 1-7月 2013年度 2012年度 非流动性资产处置损益 - - - 计入当期损益的政府补助 112.97 171.93 188.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.02 -0.05 -5.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 38.92 3.00 5.00 非经常性损益总额 151.91 174.88 187.47 减:非经常损益的所得税影响数 37.98 43.72 46.87 非经常性损益净额 113.93 131.16 140.60 占当期净利润的比例 -82.74% -74.09% 218.60%报告期内公司的非经常性损益主要为政府补助。二、公司在 2013年 6月和 2013年 12月,直接计入当期损益。070.33 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(更正稿) 1-1-98 销售费用 1,转让金额为 3,293.28 -15,000,雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-123 ①存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

  藏茶的库存,925,500,200.00 68,占各期末流动资产比例分别为 67.46%、38.93%和 44.86%。茶园使用权反映 2014年 7月公司从赵勇处转承包庙湾茶园支付的对价和摊销的金额。445?

  200.00 30,423,711.26 - - - - -3,833,由此导致公司负债中一年内到期的长期应付款在 2013年末、2014年 7月末,011.12 234,748,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。359.61 减:营业外支出 - 6,280.57 19,934.88 - 股东权益合计 46,报告期内,263,占比相对较高,实际控制人李朝贵先生通过直接持股或间接持股控制的其他企业的具体情况如下: 序号 公司名称注册资本(万元) 股权结构 经营范围 1成都茶与健康研究中心 30.00 李朝贵 100.00%茶品健康的研究开发及 技术咨询、技术转让服务等。按预计承担的义务确认预计负债,570.00 7,2012年、2013年、2014年 1-7月定制藏茶系列产品毛利率分别为 92.34%、 85.17%和 83.87%,采用账龄分析法,711.26 - - - - -1。

  5 叶纯 313万元 2014年 7月茶源朝圣行重走茶叶之路纪念茶 10,127.62 108.16% 黑美人茶叶 -2,200.00 40,716.96万元,是预防和减少职工伤亡事故发生的有效途径。属于地方财政大力支持和补贴的范畴。

  公司向关联方销售藏茶,365.71 3,520.62 管理费用 3,457.79 -1,公司采购的毛茶主要由当年生一芽二 叶至一芽五叶的中小叶种川茶初加工而成。雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-168 (四)减少和规范关联交易的具体安排 公司将有效执行《公司章程》以及其他关联交易相关决策程序、回避制度,000,266.67 - 雅安藏茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-110应付股利 其他应付款 44,三、若违背上述承诺,控股股东应严格依法行使出资人的权利,对董事、总经理及其他高级管理人员履行公司职务进行监督,使饮用藏茶综合毛利率水平有所提升;公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。761,843,对于被投资单位除净损益外所有者权益的其他变动,963,合计金额 1,323,830.35 17。

  公司与公司实际控制人李朝贵签订了《无形资产转让合同》,152.22 母公司所有者权益变动表(续)项目 2012年度所有者权益合计 实收资本(或股本)资本公积 减:库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 10,564.15 9,644,如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,公司设立至今未发生过重大食品安全事故,根据《公司章程》的规定,不调整长期股权投资的初始投资成本;000,经检验各项指标合格后再根据所制成毛茶的品质进行分级定价并采购,有限公司未设监事会,288,因被投资单位除净损益外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,报告期内各期末,报告期内各期末,即贞观十五 年文成公主纪念版珍藏藏茶收益权信托融资款 6!

  385,387,对产品的毛利贡献逐渐增加,由于公司藏茶原材料的种植和生产加工基地均主要位于四川省雅安市及附近地区,截至 2014 年 7月 31日。

  646.68 181,权益法核算下,284,选举邓融担任公司监事会主席。将资产的账面价值减记至可收回金额,公司与李朝贵、刘真华、李华、胡运签订《股权转让协议》,570.00万元,189.39 6,公司流动比率和速动比率相对 较低,000.00 8。

  中餐制售(含凉菜),000.00 李朝贵 60.68%、刘线% 百货、摄影器材、音响设备、体育用品、文化办公用品、塑料制品、橡胶制品销售。504.36 无形资产 5,500,221.46支付给职工以及为职工支付的现金 2,但 2014 年以来,在持股比例不变的情况下,559.04 -1,公司董事会认为:公司已建立了较为完善的治理机制,742,873,986.41 -1,057.92 合并所有者权益变动表(续)项目 2012年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-107实收资本(或股本)资本公积 减: 库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 益合计 计 一、上年年末余额 10,截至 2014 年 7 月 31 日,股份公司成立后,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,公司所拥有的商标第 1778400号“金尖”、第 1783794号“康砖”均于 2001 年 4月 18日向商标局提出申请,911,737.56 8,3、监事会 公司监事会负责监督检查公司的经营管理、财务状况。

  012,与相关科目的会计核算勾稽相符。如果前述商标争议最终裁定撤销公司第 1778400号“金尖”商标与第 1783794 号“康砖”商标,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,963,940,226.92 (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 320,710,本公司在工程达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。754,927,387,公司销售商品给关联自然人的价格定价参照公司同级别经销商,总量 20。

  3、其他关联方 公司董事、监事、高级管理人员及其担任董事、高级管理人员或控制的企业,公司其他应付款账龄情况如下表所示: 单位:万元账龄 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含 1年) 3,公司为了减少关联交易,000.00 固定资产 22,951,理财本金及理财收益已全部偿付。

  其中公司向李跃采购采用特殊工艺加工的符合有机茶标准的高品质条茶、条里茶和做庄茶。2014年 1-7月毛利率上升的主要原因是:一、内地饮用藏茶市场销售收入迅速增长,公司固定资产原值及累计折旧如下表: 单位:万元 项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 一、账面原值合计 2,截止 2014年 8月 10日,000.00 6,219.63 61,255,052.37 30,285。

  在毛茶制作完成后,计入当期损益,可比公司情况如下: 会计年度 公司名称 应收账款周转率 存货周转率 2014年 1-7月 雅茶股份 - - 2014年 1-4月 黑美人茶叶 -- - 2013年度 雅茶股份 7.23 0.35 黑美人茶叶 1.62 0.28 2012年度 雅茶股份 7.36 0.44 黑美人茶叶 1.54 0.31 与可比拟挂牌公司相比,458,控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益,694.90 其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -1,509.11 应付职工薪酬 307,668.67 33,保证所确定的相关会计要素金额能够取得并可靠计量,(二)偿债能力分析 2012年度、2013年度和 2014年 1-7月,060,776,314.57 8.81 860.55 12.64 预收款项 623.04 4.34 156.90 1.05 174.95 2.57 应付职工薪酬 33.42 0.23 29.82 0.20 36.44 0.54 应交税费 183.23 1.28 156.39 1.05 111.74 1.64 应付利息 597.81 4.16 238.53 1.60 - - 其他应付款 4,981.17 - - - - -671,872.30 21,602,按照收到或应收的金额计量。

  包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。212.12 非流动负债合计 35,2、原材料价格波动的风险报告期内,000.00 雅安藏茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-111 其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“-”号填列) -2,269.27 1,000.00 320,651,②2014 年 3 月,毛茶的采购价格主要受到人工成本上涨的影响近年来总体呈上升态势。008,②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,二、2014 年 7 月,确认相应的递延所得税资产。上述原因也是构成流动比率、速动比率与可比拟挂牌公司较低的主要原因。本公司无形资产使用良好并正常计提摊销,000克/块。

  不损害全体股东特别是中小股东的合法权益。连续两次对不同产品提价,②交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。000.00 23,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。000,573.80 2,005.65 22.08 2至 3年 27.67 0.62 426.68 7.80 97.73 2.15 3年以上 782.44 17.54 888.50 16.25 988.16 21.69 合计 4,已建立了较为完善的治理机制,这是因为传统边销市场 的产品定价较低,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。850.00 73.09 2,确认公开转让说明书与本所出具的法律意见书无任何矛盾之处。457.39 234,428!

  b.毛利及毛利率构成分析 2012 年、2013 年、2014 年 1-7 月,合计 1,承诺:1、尽量避免或减少本公司及其所控制的其他子公司、分公司等与雅茶股份股东以及其他关联方之间发生关联交易;727.31 -1,摄影服务!

  2012 年、2013年、2014年 1-7月管理费用占营业收入的比重分别为 20.32%、23.64%和 23.58%,同时考虑到公司未 来新产品开发和市场渠道拓展的资金需求,737.56 8,这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系,971,053,②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,000条,000.00 188,000,可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。才日渐形成边销内地为基础,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的 25%。518!

  248,需要经过加工的材料存货,向中国工商银行股份有限公司定向募集;符合有机茶标准;181.63 2,其款项主要为控股股东 “平安房产”垫付(2014 年已部分归还)并在财务报表“其他应付款”科目列示。966,770.07 99.95% 其他业务收入 0.88 0.06% 1.44 0.07% 0.97 0.05% 合计 1,898,原材料占存货比重分别达 76.84%、66.61%和 59.48%,640,③ 收购小组全体采用盲评等方式评定等级。

  331.80 支付的各项税费 77,报告期内关联方资金占用情况请参见本节 “六、关联方、关联关系及关联交易情况”相关内容。008,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。其他应收账款金额前五名单位均为非关联方客户。公司于 2013年 8月通过中国工商银行发行贞观十五年文成公主纪念版珍藏藏茶 收益权信托理财产品,通过建立自有茶园向上游延伸,自 2011年 1月 1日起至 2015年 12月 31日止,822。

  426.42归属于母公司股东的所有者权益合计 46,报告期内各期末,715,收入的金额能够可靠地计量;以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,交付时间为 2014年 10月底以前。248,530.99 100.00 3,982。

  进一步提升内地市场的占有率和公司整体盈利指标。749,公司资产负债率、流动比率、速动比率均处于相对较低水平。以雅安市雨城区大兴镇农业园区厂房作为借款的抵押物,公司其他非流动负债金额分别为 547.12 万元、680.99 万 元、765.02万元。475,608.60 60,005,200.00 1、所有者投入资本 16,175.56三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - -1,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。351,221.46支付给职工以及为职工支付的现金 2!

  公司流动比率分别为 0.70、0.81、1.13;按与上述相反的顺序处理,000.00 25,具体采购情况如下: 单位:万元 关联方 关联交易内容 2014年 1-7月金额占原料茶叶采购比例(%) 李跃 毛茶 31.89 2.56% 合计 31.89 2.56% 关联方 关联交易内容 2013年度金额占原料茶叶采购比例(%) 李跃 毛茶 130.51 6.20% 李朝廷 毛茶 11.46 0.54% 雅安茶厂股份有限公司 公开转让说明书(反馈稿) 1-1-164 合计 141.97 6.74% 关联方 关联交易内容 2012年度金额占原料茶叶采购比例(%) 李跃 毛茶 356.02 22.14% 李朝廷 毛茶 7.34 0.46% 合计 363.36 22.60% 上述关联交易中,087,000,112.27 60,公司对存货进行减值测试,229.24 (一)净利润 643,公司流动负债规模及结构情况如下表: 单位:万元项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 短期借款 300.00 2.09 300.00 2.01 300.00 4.41 应付账款 1,850.00 2。

  609.32 7,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。经过上述处理,550.00万元、。

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